Согласно сведениям Федеральной налоговой службы (ФНС РФ) в Едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) по состоянию на 1 марта 2019 содержатся сведения о 4 млн организаций, при этом компаний с признаками фиктивности насчитывается около 187 тысяч или 4,7% от общего числа зарегистрированных в России.
По мнению ФНС РФ на неблагонадежность компании указывают следующие признаки:
- фактическое нахождение компании не по месту регистрации;
- проживание руководства компании не по месту регистрации;
- частая смена мест регистрации компании;
- отсутствие договоров аренды с собственниками помещений;
- незначительный срок деятельности компании;
- интересы компании (или ИП) представляют доверенные лица, зарегистрированные в другом субъекте РФ;
- смена руководства незадолго до представления налоговой отчетности;
- наличие в ЕГРЮЛ информации о недостоверности сведений об адресе, руководителе, учредителе;
- руководство или учредители являются нерезидентами РФ;
- отсутствие доходов у руководителя компании;
- представление нулевой отчетности в течение нескольких периодов;
- равенство доходов и расходов компании при минимальной прибыли;
- удельный вес вычетов по НДС более 98 %;
- отсутствие по отчетности работников или единственный работник;
- представление уточняющих налоговых деклараций с ошибочным порядковым номером корректировки;
- отсутствие открытого расчетного счета после регистрации компании;
- факт закрытия всех банковских счетов компании;
- наличие у компании более 10 банковских счетов;
- транзитное движение денежных средств без остатков на счете;
- факт регистрации компании и открытия банковских счетов в разных регионах;
- уклонение от явки в налоговые органы на проведение допросов более двух раз.
Перечисленные признаки в комплексе учтены в сводном индексе оценки по критериям однодневки в Информационно-аналитической системе Глобас. Данный индекс доступен для подписчиков в соответствующем разделе справки на компанию.
Источник Credinform